Публикации - МФО

Появление на российском финансовом рынке новых участников в лице микрофинансовых организаций (МФО) поставило перед владельцами банковских срочных вкладов целый ряд вопросов: что это за организации и каковы преимущества и недостатки вложения денег в МФО.

Летом 2011 года произошло знаковое событие на российском финансовом рынке - банковская система получила агрессивного конкурента на рынке розничного кредитования в лице микрофинансовых организаций. Конкурент оказался резвым: начиная с середины лета 2011 года (первая МФО зарегистрирована 08.07.2011) и до момента подготовки данного материала создано уже 1083 микрофинансовых организаций. Напомним, что в настоящее время вся российская банковская система включает в себя  911  банков и имеется устойчивая тенденция сокращения их числа.

Рассмотрим основные аспекты деятельности микрофинансовых организаций.

Законодательные основы микрофинансовых организаций

Нормативно-правовой базой МФО является Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях". В соответствии с данным законом статус микрофинансовой организации может получить юридическое лицо, зарегистрированное в форме:
•    фонда;
•    автономной некоммерческой организации;
•    учреждения (за исключением бюджетного учреждения);
•    некоммерческого партнерства;
•    хозяйственного общества или товарищества.

Юридическое лицо приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра. На основании Приказа Минфина РФ от 03.03.2011 N 26н "Об утверждении Порядка ведения государственного реестра микрофинансовых организаций" госреестр ведется самим Министерством финансов.

Для ведения деятельности МФО лицензия не требуется. Ее заменяет свидетельство Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР) о внесении записи в госреестр.

Законом предусматривается либеральный режим внесения в госреестр МФО: достаточно соответствующего заявления и небольшого набора копий учредительных документов. Отказ во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций возможен  только по четко определенному перечню формальных причин.

Кредитование в микрофинансовой организации

Кредитование физических и юридических лиц – это основной вид деятельности МФО.

Получить кредит в МФО можно на основании договора микрозайма, который не должен превышать один миллион рублей.

Договором может быть предусмотрена возможность предоставления целевого микрозайма с одновременным предоставлением МФО права осуществления контроля целевого использования микрозайма.

Возможность досрочного погашения микрозайма

Если заемщик хочет полностью или частично вернуть микрофинансовой организации сумму микрозайма, то ему следует не менее чем за десять календарных дней предварительно письменно уведомить МФО о таком намерении. В этом случае к заемщику не могут быть применены штрафные санкции за досрочный возврат микрозайма.

Привлечение средства физических лиц

Микрофинансовая организация может  привлекать денежные средства физических лиц:

• учредителей, членов, участников или акционеров этой МФО - без ограничения размеры суммы займа;
• предоставляющих денежные средства  в сумме одного миллиона пятисот тысяч рублей или более по одному договору займа с одним займодавцем.

Отсутствие ограничений на привлечение денег от акционеров используются некоторыми  МФО для заимствования у физических лиц существенно меньших сумм, чем 1,5 млн. рублей. Малые суммы привлекаются после предварительной продажи вкладчику некоторого количества акций микрофинансовой организации.

Что следует знать вкладчику в МФО

Обычно вклады в МФО размещаются на основании договора займа с выплатой фиксированного процентного дохода за пользование средствами.

Доход частных лиц от вложения денег в МФО облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. МФО сами удерживают данный налог и перечисляют его в госбюджет, то есть являются налоговыми агентами. Вкладчик получает на руки процентный доход, указанный в договоре займа, за вычетом НДФЛ.

Риски кредитования микрофинансовых организаций

Особо следует отметить, что вложения в МФО не имеют государственной гарантии возвратности, как это уже стало привычным в отношении банковских вкладов. То есть микрофинансовые организации не являются членами банковской системы страхования вкладов во главе с Агентством по страхованию вкладов (АСВ). Единственным документом, на основании которого вкладчику возвращается вложенная им сумма с причисленным процентным доходом, является договор микрозайма.

МФО может в добровольном порядке (законодательно не обязана) застраховать ответственность за нарушение договора микрозайма.

Таким образом, вклады в МФО защищены существенно хуже, чем банковские депозиты. Взамен вкладчики могут рассчитывать на более высокую доходность своих вложений. Следовательно, при выборе между банковским вкладом и займом микрофинансовой организации, вкладчик должен определить компенсирует ли ему высокая доходность займа микрофинансовой организации сопутствующий ей повышенный риск.

Ограничения деятельности микрофинансовой организации

Законодательно установлено, что МФО не имеет права осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Микрофинансовая организация не имеет права выдавать займы в иностранной валюте.

МФО не может в одностороннем порядке изменять процентные ставки, комиссионное вознаграждение и сроки действия договоров микрозаймов.

Экономические нормативы микрофинансовых организаций

МФО, привлекающие денежные средства физических и юридических лиц в виде займов, должны соблюдать экономические нормативы:

• достаточности собственных средств, которым определяются требования к минимальной величине собственных средств микрофинансовой организации, не менее 5%;
• ликвидности не менее 70%.

Собственные средства микрофинансовой организации включают:

• капитал и резервы МФО;
• займы, предоставленные микрофинансовой организации физическими и юридическими лицами, являющимися учредителями (акционерами) данной МФО;
• займы, предоставленные микрофинансовой организации на срок не менее трех лет.

В договорах займов, которые учитываются как собственные средства МФО, должно содержаться условие, что в случае банкротства микрофинансовой организации требование по этим займам удовлетворяются после требований всех остальных кредиторов.

Расчет экономических нормативов производится ежеквартально на основе данных бухгалтерской отчетности микрофинансовой организации.

Регулирование деятельности микрофинансовых организаций

МФО сдают только налоговую отчетность, как все юрлица, а также ежеквартально предоставляют в ФСФР отчет о микрофинансовой деятельности.

Таким образом, по сравнению с банками МФО получили целый ряд административных и экономических преимуществ:

• упрощенная процедура регистрации юридического лица в качестве МФО;
• необременительное регулирование деятельности;
• мягкие экономические нормативы;
• отсутствие обязательных отчислений в фонд системы страхования вкладов;
• отсутствие обязательных резервов по выданным кредитам;
• отсутствие минимальных требований к величине собственного капитала.

Вероятно, что именно данными причинами объясняется взрывной рост числа микрофинансовых организаций.

Дополнительно по теме:

Страхование вкладов физических лиц в российских банках